Veel Belgische gepensioneerden zijn zich niet bewust van de aanzienlijke fiscale voordelen die een verhuis naar het buitenland kan opleveren voor hun pensioen. Door te verhuizen naar landen zoals Portugal of Frankrijk, kunt u mogelijk genieten van een gunstiger belastingregime, waardoor u netto meer overhoudt van uw pensioen.
Belasting op Belgisch pensioen
In België wordt uw wettelijk pensioen belast via verschillende inhoudingen:
- Ziekte- en invaliditeitsverzekering (ZIV-bijdrage): Een inhouding van 3,55% op het brutopensioen, toegepast wanneer het totale brutobedrag van alle wettelijke en aanvullende pensioenen bepaalde drempels overschrijdt.
- Solidariteitsbijdrage: Een progressieve sociale inhouding variërend van 0 tot 2% op het totale brutopensioen, afhankelijk van de hoogte van uw pensioen.
- Bedrijfsvoorheffing (personenbelasting): Een voorschot op de personenbelasting, waarvan het bedrag afhangt van uw pensioenuitkering, gezinssituatie en aantal kinderen ten laste.
Deze inhoudingen kunnen een aanzienlijk deel van uw pensioen opslokken. Daarom overwegen sommige gepensioneerden te verhuizen naar landen met een gunstiger belastingklimaat.
Fiscale voordelen in Portugal
Portugal heeft jarenlang een aantrekkelijk belastingregime aangeboden voor buitenlandse gepensioneerden. Onder het zogenaamde “Non-Habitual Resident” (NHR) regime konden nieuwe inwoners gedurende tien jaar genieten van een belastingvrijstelling op buitenlandse inkomsten, waaronder pensioenen. Dit betekende dat Belgische gepensioneerden hun pensioen bruto konden ontvangen zonder belastingheffing in Portugal.
Echter, sinds 1 april 2020 heeft Portugal dit regime aangepast. Nieuwe NHR’s betalen nu een vlaktaks van 10% op buitenlandse pensioeninkomsten. Dit tarief blijft echter gunstiger dan de Belgische belastingtarieven, die kunnen oplopen tot 50%, vermeerderd met gemeentebelasting. Belangrijk is dat gepensioneerden die vóór deze datum het NHR-statuut hebben verkregen, nog steeds kunnen profiteren van de volledige belastingvrijstelling gedurende de resterende looptijd van hun tienjarige periode.
Om in aanmerking te komen voor het NHR-statuut moet u:
- Fiscaal resident worden in Portugal: Dit betekent dat u langer dan 183 dagen per jaar in Portugal moet verblijven of een woning moet hebben die als uw permanente verblijfplaats dient.
- Het NHR-statuut aanvragen: Deze aanvraag moet worden ingediend bij de Portugese belastingautoriteiten vóór 31 maart van het jaar volgend op uw vestiging in Portugal.
Het is essentieel om uw banden met België zoveel mogelijk te verbreken om te voorkomen dat de Belgische fiscus u nog als inwoner beschouwt en u alsnog in België belast wordt.
Fiscale voordelen in Frankrijk
Frankrijk biedt ook mogelijkheden voor Belgische gepensioneerden om hun pensioen fiscaal gunstiger te laten uitbetalen. Volgens het dubbelbelastingverdrag tussen België en Frankrijk wordt het pensioen belast in het land waar de ontvanger fiscaal resident is. Dit betekent dat als u verhuist naar Frankrijk en daar als fiscaal inwoner wordt beschouwd, uw Belgische pensioen in Frankrijk wordt belast en niet in België.
De Franse belastingtarieven op pensioenen kunnen voordeliger zijn, vooral voor lagere en middeninkomens. Bovendien biedt Frankrijk bepaalde aftrekken en vrijstellingen die het belastbaar inkomen kunnen verlagen. Het is echter belangrijk om te benadrukken dat de totale belastingdruk afhangt van uw persoonlijke financiële situatie en dat professioneel advies noodzakelijk is om een duidelijk beeld te krijgen.
Belangrijke overwegingen bij emigratie
Voordat u besluit om naar het buitenland te verhuizen voor fiscale voordelen, zijn er enkele cruciale punten om te overwegen:
- Verbreken van fiscale banden met België: Het is essentieel om uw fiscale woonplaats definitief naar het buitenland te verplaatsen en uw banden met België te minimaliseren. Dit omvat het uitschrijven uit het Belgische bevolkingsregister en het vermijden van significante economische belangen in België.
- Dubbelbelastingverdragen: Raadpleeg de bestaande verdragen tussen België en het land van bestemming om te begrijpen hoe uw pensioeninkomen wordt belast en om dubbele belasting te voorkomen.
- Levenskwaliteit en kosten: Naast fiscale voordelen is het belangrijk om de levenskwaliteit, gezondheidszorg en kosten van levensonderhoud in het potentiële nieuwe thuisland te evalueren.
- Juridisch en financieel advies: Schakel deskundigen in om u te begeleiden bij het proces en om ervoor te zorgen dat u voldoet aan alle wettelijke en fiscale verplichtingen, zowel in België als in het land van bestemming.
Door zorgvuldig onderzoek en planning kunt u mogelijk aanzienlijk besparen op belastingen en meer genieten van uw pensioen in het buitenland.
(Afbeelding: Unsplash)